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土地 売却時の税金

THE不動産入札

個人所有土地
売却時税金
シュミレーション

通常の個人土地売却、事業用地、投資用土地、低未利用土地、収用、区画整理、造成、農地・山林・借地権・底地などを想定し、短期譲渡・長期譲渡、取得費、譲渡費用、特別控除、税額合計、売却後の最終手残りを概算で確認できます。

1. 物件・売却条件

2. 重要日付

譲渡区分：-
所有期間–
所有日数–
判定基準日–
5年超判定–

譲渡区分は、売却年の1月1日時点で所有期間が5年を超えるかどうかで判定します。

個人所有の土地売却に限定しているため、法人税・消費税の法人判定は除外しています。

3. 取得費

使わない
使う

4. 取得後の改良・整備費

5. 譲渡費用

6. その他の譲渡費用

7. 特例・控除選択

低未利用土地等100万円控除長期譲渡・低額売却・確認書等の要件あり。
収用等5,000万円控除公共事業等による収用・買取りを想定。
特定土地区画整理等2,000万円控除対象事業に該当する場合のみ。
特定住宅地造成等1,500万円控除対象事業に該当する場合のみ。
農地保有合理化等800万円控除農地等の特定譲渡を想定。
平成21年・22年取得土地等1,000万円控除取得時期・保有期間等の要件確認が必要。

8. 実務確認

資料あり
資料不足
確認済
要確認
確認予定
未定

特例は併用不可・選択適用となる場合があります。実務では必ず税理士・税務署確認を前提にしてください。

試算結果

個人所有 土地売却｜税額・控除・手残り
譲渡区分–
所有期間–
取得費合計0円
譲渡費用合計0円
特別控除合計0円
課税譲渡所得0円
所得税・復興特別所得税0円
住民税0円
税額合計0円
売却後 最終手残り0円
短期譲渡と長期譲渡
売却年1月1日時点で所有期間5年超なら長期、5年以下なら短期として試算します。短期は所得税30％・住民税9％、長期は所得税15％・住民税5％です。
取得費不明時5％概算取得費
取得資料がない場合、売却価格の5％を取得費として概算試算できます。ただし実額取得費の資料がある場合は、通常そちらの確認が重要です。
譲渡費用に入るもの
売却のために直接必要な仲介手数料、印紙税、測量費、境界確定費、解体費、立退料などを想定します。維持管理費や固定資産税は通常別扱いです。
低未利用土地等100万円控除
都市計画区域内の低未利用土地等で、所有期間、譲渡価格、市区町村の確認書等の要件を満たす場合に検討します。
収用等5,000万円控除
公共事業等のために土地を譲渡した場合に検討する大きな控除です。通常の任意売却には使えません。
区画整理・造成・農地系控除
対象事業・対象譲渡に該当する場合のみ選択します。書類、事業主体、譲渡原因の確認が重要です。
複数特例の併用注意
複数の特例は併用不可・選択適用となる場合があります。本システムでは概算反映のため、最終判断は専門家確認が必要です。
税理士確認が必要なケース
取得費資料が不足、借地権・底地、農地、収用、区画整理、造成費が大きい、特例を複数検討する場合は必ず確認してください。

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本シミュレーションは概算試算です。実際の税額、特例適用、取得費、譲渡費用、控除可否は、税理士・税務署等の確認を前提としてください。

下記は試算結果のみです。PDF保存用ページを開き、ブラウザの印刷・共有・PDF保存をご利用ください。

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売買総額・税込 0円
仲介手数料・税込上限 0円
土地価格0円
建物価格・税抜0円
建物消費税0円
手数料・税抜0円
手数料消費税0円
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